甘肅省2016年度省級預算執行和其他財政收支的審計結果公告
根據審(shen)計(ji)法(fa)和相關法(fa)律法(fa)規，省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)審(shen)計(ji)廳對2016年度(du)(du)省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)級預算(suan)(suan)執(zhi)行(xing)(xing)和其他財(cai)政(zheng)收支情(qing)況(kuang)進行(xing)(xing)了審(shen)計(ji)，重(zhong)(zhong)點(dian)審(shen)計(ji)了省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)級財(cai)政(zheng)管(guan)(guan)理(li)(li)和決算(suan)(suan)草案、部(bu)門預算(suan)(suan)執(zhi)行(xing)(xing)、重(zhong)(zhong)大(da)(da)政(zheng)策措(cuo)施落(luo)(luo)實(shi)、扶貧(pin)等(deng)重(zhong)(zhong)點(dian)專項資金(jin)管(guan)(guan)理(li)(li)使用情(qing)況(kuang)，以及(ji)(ji)部(bu)分(fen)省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)屬國(guo)有企業和重(zhong)(zhong)點(dian)建設項目(mu)，共審(shen)計(ji)7714個單位。我們牢(lao)固樹立政(zheng)治意(yi)(yi)(yi)(yi)識(shi)、大(da)(da)局意(yi)(yi)(yi)(yi)識(shi)、核(he)心意(yi)(yi)(yi)(yi)識(shi)、看齊意(yi)(yi)(yi)(yi)識(shi)，認真(zhen)落(luo)(luo)實(shi)省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)十(shi)二屆人大(da)(da)四次會議有關決議及(ji)(ji)省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)人大(da)(da)財(cai)經(jing)委(wei)審(shen)查意(yi)(yi)(yi)(yi)見(jian)，按照省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)委(wei)省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)政(zheng)府和審(shen)計(ji)署的(de)部(bu)署要(yao)求，從講政(zheng)治的(de)高(gao)度(du)(du)加大(da)(da)審(shen)計(ji)力度(du)(du)，以“發(fa)展(zhan)(zhan)、改革(ge)、安(an)全、績效”為(wei)目(mu)標(biao)，堅(jian)持全省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)審(shen)計(ji)“一盤(pan)棋(qi)”，創新思維，強化擔(dan)當(dang)，依法(fa)履行(xing)(xing)審(shen)計(ji)監督職責，嚴肅揭露重(zhong)(zhong)大(da)(da)政(zheng)策落(luo)(luo)實(shi)不(bu)到位、重(zhong)(zhong)大(da)(da)損失(shi)浪費(fei)、重(zhong)(zhong)大(da)(da)違紀違法(fa)等(deng)問題，及(ji)(ji)時(shi)揭示重(zhong)(zhong)大(da)(da)風險(xian)隱患，著(zhu)力從體制機制制度(du)(du)方面提出意(yi)(yi)(yi)(yi)見(jian)建議，促進全省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)經(jing)濟(ji)社(she)會平穩健康發(fa)展(zhan)(zhan)。
2016年(nian)，各級各部(bu)門堅持穩中求進工作(zuo)總(zong)基(ji)調(diao)，以(yi)新(xin)發(fa)展(zhan)理(li)念為(wei)引領(ling)，保持發(fa)展(zhan)定力(li)，聚(ju)焦脫貧攻堅，聚(ju)力(li)深化改革，突出結(jie)構調(diao)整，堅持創新(xin)驅動，著(zhu)力(li)改善民生，實現(xian)了“十三(san)五(wu)”良好(hao)開(kai)局(ju)。從(cong)審(shen)計(ji)情況(kuang)看，省級預算(suan)(suan)執行情況(kuang)總(zong)體(ti)較(jiao)好(hao)，省級財政一(yi)般公共預算(suan)(suan)收(shou)入完成預算(suan)(suan)的98.7%，有效(xiao)保障了發(fa)展(zhan)需要。
一是財政資金效(xiao)益進一步發(fa)揮。堅持盤活存量、用好增(zeng)量，收(shou)回存量資金24.9億(yi)元(yuan)重點投向扶貧、教育等領域。出資15億(yi)元(yuan)用于新設和(he)補充政府性(xing)投資基金，支持中小企業(ye)(ye)(ye)、技術創新驅(qu)動、旅游等產業(ye)(ye)(ye)發(fa)展。累(lei)計(ji)發(fa)放精準(zhun)扶貧貸款、雙聯惠(hui)(hui)農(nong)貸款、牛羊(yang)蔬(shu)菜產業(ye)(ye)(ye)貸款993億(yi)元(yuan)，惠(hui)(hui)及150.7萬(wan)戶農(nong)村人口(kou)。
二是民生(sheng)保(bao)障(zhang)進一步(bu)強化。全面推進脫貧攻堅，整合省級部門涉(she)(she)農資(zi)金(jin)568億(yi)元，直接(jie)切塊下達到縣(xian)。58個(ge)連片貧困縣(xian)統籌整合財政涉(she)(she)農資(zi)金(jin)34項(xiang)145億(yi)元，增(zeng)強縣(xian)級資(zi)金(jin)安排(pai)自主(zhu)權。加(jia)大(da)民生(sheng)方面投入，全省用于(yu)教育(yu)、醫療衛生(sheng)、社會(hui)保(bao)障(zhang)等(deng)10類民生(sheng)支(zhi)(zhi)出2485.3億(yi)元，占總支(zhi)(zhi)出的78.8%。
三是財政改(gai)革進一步深化。省級(ji)首(shou)次公(gong)開(kai)對市縣轉移支付預算，專項由103項歸并到90項，擴大政府性(xing)基金和18項行(xing)政事業(ye)性(xing)收費(fei)免(mian)征范圍，取消省級(ji)行(xing)政事業(ye)性(xing)收費(fei)16項、經營(ying)服務性(xing)收費(fei)5項。全面推開(kai)營(ying)改(gai)增試點，落(luo)實(shi)中央(yang)與(yu)地方(fang)、省與(yu)市縣增值(zhi)稅收入劃分過渡(du)方(fang)案；按照稅負平(ping)衡原則實(shi)行(xing)資源稅改(gai)革。
四是預算(suan)(suan)管理進(jin)一(yi)步規范。開展全(quan)省財政資金安(an)全(quan)檢查(cha)和(he)行政事業(ye)單位(wei)資產清查(cha)，探索建立省級部(bu)門(men)項目(mu)支出(chu)績效指標(biao)體系，大力推進(jin)省級和(he)市(shi)縣預算(suan)(suan)公開，健全(quan)預算(suan)(suan)管理制(zhi)度(du)。有關(guan)部(bu)門(men)和(he)地方財經法(fa)紀觀念(nian)普(pu)遍增強，全(quan)面整改審計查(cha)出(chu)的突出(chu)問題(ti)，依法(fa)行政、依法(fa)理財水平不斷提高。
一、省(sheng)級決(jue)算草案和預算執行審計(ji)情況
（一(yi)）省級決算草(cao)案(an)審計(ji)情(qing)況
省(sheng)級決(jue)算(suan)(suan)草案(an)表明，2016年省(sheng)級一般(ban)公共預(yu)算(suan)(suan)收(shou)入(ru)(ru)219.14億(yi)(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)，支(zhi)出(chu)(chu)639.39億(yi)(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)；政府(fu)性基金收(shou)入(ru)(ru)136.92億(yi)(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)，支(zhi)出(chu)(chu)90.11億(yi)(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)；國有資本(ben)經(jing)營收(shou)入(ru)(ru)5.4億(yi)(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)，支(zhi)出(chu)(chu)29.7億(yi)(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)。從省(sheng)級決(jue)算(suan)(suan)草案(an)與向(xiang)省(sheng)人大(da)報(bao)告的執行(xing)數(shu)相比，一般(ban)公共預(yu)算(suan)(suan)收(shou)入(ru)(ru)決(jue)算(suan)(suan)數(shu)多(duo)2016萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)，支(zhi)出(chu)(chu)決(jue)算(suan)(suan)數(shu)少4878萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)；政府(fu)性基金收(shou)入(ru)(ru)決(jue)算(suan)(suan)數(shu)多(duo)561萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)，支(zhi)出(chu)(chu)決(jue)算(suan)(suan)數(shu)少2174萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)；國有資本(ben)經(jing)營收(shou)入(ru)(ru)預(yu)決(jue)算(suan)(suan)數(shu)一致(zhi)（收(shou)入(ru)(ru)均為(wei)5.4億(yi)(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)、支(zhi)出(chu)(chu)均為(wei)29.7億(yi)(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)）。上述收(shou)支(zhi)差異是根據決(jue)算(suan)(suan)整理(li)期清理(li)結(jie)果(guo)作出(chu)(chu)的調整。審(shen)計發現(xian)的主(zhu)要問題：
一是部分(fen)項目調整支出預(yu)(yu)算級(ji)次(ci)。年度預(yu)(yu)算執行中，3.4億元資金(jin)調整預(yu)(yu)算支出級(ji)次(ci)。
二是非(fei)稅收入(ru)未(wei)及時(shi)足額繳庫(ku)。2016年底，9個單位收取的車輛通行費、國(guo)有(you)資(zi)產(chan)有(you)償使用(yong)收入(ru)等非(fei)稅收入(ru)1.87億元未(wei)解繳入(ru)庫(ku)。
三是部分單位(wei)決(jue)算編報不準(zhun)確。6個單位(wei)虛列支(zhi)(zhi)出1.24億(yi)元，2個部門以撥代(dai)支(zhi)(zhi)422.8萬(wan)元，省疏(shu)勒河(he)管理局2016年決(jue)算少反映(ying)所(suo)屬(shu)6個單位(wei)及下屬(shu)經(jing)營公司資產3.18億(yi)元、以前年度經(jing)營結余700.27萬(wan)元。
（二(er)）省級財政管(guan)理審計情況
重點(dian)審計了預算收入和征管、預算分配和管理、資金績效(xiao)情況。2016年(nian)，省財(cai)政廳、省地(di)稅局等部門(men)依法組織收入，加快(kuai)預算執行進(jin)度，提高財(cai)政保障能力，財(cai)政管理進(jin)一步規范。審計發現(xian)的(de)主(zhu)要問題：
一(yi)是收入征繳(jiao)方面。稅費(fei)征繳(jiao)不及時6.17億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan),其中(zhong)，2015年(nian)(nian)應繳(jiao)稅費(fei)5.67億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)在(zai)2016年(nian)(nian)2月(yue)以后(hou)入庫，2016年(nian)(nian)11月(yue)前應繳(jiao)稅費(fei)5002.13萬元(yuan)(yuan)(yuan)在(zai)2017年(nian)(nian)1月(yue)以后(hou)入庫。企(qi)業所得稅預(yu)繳(jiao)申(shen)報不規范(fan)，其中(zhong)1352戶企(qi)業3.85億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)稅款未(wei)按規定申(shen)報預(yu)繳(jiao)，801戶企(qi)業2015年(nian)(nian)預(yu)繳(jiao)稅款低(di)于(yu)全年(nian)(nian)匯(hui)算清繳(jiao)數的(de)60%。稅源監管不到位(wei)，2016年(nian)(nian)工商部(bu)門登記(ji)注冊的(de)5.29萬戶企(qi)業未(wei)在(zai)地稅部(bu)門辦理稅務登記(ji)，也無涉稅記(ji)錄。
二(er)是預(yu)算(suan)管(guan)理方面。預(yu)算(suan)編制(zhi)(zhi)不完整，18個部(bu)門上年結轉結余資金(jin)135.99億元未(wei)納入當年預(yu)算(suan)統籌安排；19個單位(wei)年初未(wei)編制(zhi)(zhi)采購預(yu)算(suan)，其(qi)中7個單位(wei)當年支出采購資金(jin)5498.71萬元。預(yu)算(suan)編制(zhi)(zhi)不細(xi)化，省(sheng)級部(bu)門項目(mu)支出預(yu)算(suan)中安排基(ji)本建設(she)投資16億元年初未(wei)細(xi)化到具體項目(mu)。預(yu)算(suan)安排與實(shi)施(shi)方案(an)下達不同步，重(zhong)大公共(gong)衛(wei)生(sheng)項目(mu)補助資金(jin)2.43億元于(yu)2015年11月(yue)預(yu)下達，但省(sheng)衛(wei)生(sheng)計(ji)生(sheng)委遲(chi)至2016年4月(yue)制(zhi)(zhi)定實(shi)施(shi)方案(an)，影響資金(jin)及時使用。
三是(shi)預算(suan)執(zhi)(zhi)行(xing)方面。部分預算(suan)支出不(bu)夠規(gui)范(fan)，蘭州交通大(da)學等(deng)106個單(dan)(dan)位將1.69億(yi)(yi)元預算(suan)資(zi)(zi)金轉撥本單(dan)(dan)位實有資(zi)(zi)金賬戶，脫離國庫監管；109個單(dan)(dan)位支出的4462.07萬元印刷、物業管理(li)費等(deng)未執(zhi)(zhi)行(xing)定(ding)點采購或未辦(ban)理(li)政府采購手續(xu)。部分預算(suan)資(zi)(zi)金撥付使(shi)用遲緩，年初預算(suan)安排的城鎮基礎設(she)施建(jian)設(she)、土地整治(zhi)、信息產(chan)業發展等(deng)專項資(zi)(zi)金4.6億(yi)(yi)元遲至11月下(xia)達，基本建(jian)設(she)投資(zi)(zi)16億(yi)(yi)元分17批次下(xia)達，其中4季度2.3億(yi)(yi)元。
（三）省級(ji)部門預(yu)算執行審計情況
結合領導干(gan)部(bu)經(jing)濟責任審(shen)(shen)計(ji)，對省(sheng)人社廳、省(sheng)林業廳等14個省(sheng)級(ji)部(bu)門單位預(yu)算(suan)(suan)執(zhi)行(xing)和決算(suan)(suan)草案及(ji)其他財(cai)政收支(zhi)的審(shen)(shen)計(ji)結果表明(ming)，省(sheng)級(ji)部(bu)門單位強化預(yu)算(suan)(suan)約束，加強財(cai)務管(guan)理，提高資金績效，預(yu)算(suan)(suan)執(zhi)行(xing)情況較好。審(shen)(shen)計(ji)發現的主要問題：
一是預(yu)(yu)算(suan)執行方(fang)面。蘭州城(cheng)市學院1150萬元(yuan)專項(xiang)資金(jin)預(yu)(yu)算(suan)編制未細化(hua)；5個部(bu)門專項(xiang)資金(jin)8355.26萬元(yuan)當年(nian)未支出或下達不及時；3個部(bu)門未及時盤活(huo)使用結(jie)余資金(jin)2254.91萬元(yuan)；5個部(bu)門未按規定清理(li)(li)收(shou)回往來款2.33億(yi)元(yuan)；7個單(dan)位少計收(shou)入2762.8萬元(yuan)；6個部(bu)門及6個所(suo)(suo)屬(shu)單(dan)位未征收(shou)非稅收(shou)入1.04億(yi)元(yuan)；2所(suo)(suo)院校及3個所(suo)(suo)屬(shu)單(dan)位房(fang)租等非稅收(shou)入1237.27萬元(yuan)未納入預(yu)(yu)算(suan)管理(li)(li)。
二是專(zhuan)項(xiang)資金(jin)管理(li)使(shi)用(yong)(yong)(yong)方面(mian)。3個(ge)部門(men)及(ji)2個(ge)所屬(shu)單位擠(ji)占挪用(yong)(yong)(yong)專(zhuan)項(xiang)資金(jin)1881.02萬(wan)元(yuan)用(yong)(yong)(yong)于公用(yong)(yong)(yong)經費等支(zhi)(zhi)出；省疏勒河管理(li)局(ju)7個(ge)項(xiang)目4151.92萬(wan)元(yuan)未公開招標；5個(ge)部門(men)及(ji)2個(ge)所屬(shu)單位未履行政府采購等審批(pi)手(shou)續，支(zhi)(zhi)付采購資金(jin)532.25萬(wan)元(yuan)；3所院校及(ji)1個(ge)所屬(shu)單位完工(gong)項(xiang)目1.7億元(yuan)未辦理(li)竣工(gong)決算。
三是執行(xing)財經制(zhi)度(du)方(fang)面。省林業(ye)廳2個(ge)所屬單位(wei)(wei)及2個(ge)部(bu)門(men)未經審(shen)批開設61個(ge)銀行(xing)賬戶；2個(ge)部(bu)門(men)及2個(ge)所屬單位(wei)(wei)違規將零余額賬戶資(zi)(zi)金(jin)946.91萬元(yuan)轉(zhuan)入基本戶和基建戶；2個(ge)部(bu)門(men)購買審(shen)計服務(wu)未向審(shen)計機關報備(bei)；5個(ge)部(bu)門(men)及1個(ge)所屬單位(wei)(wei)未計、少計固定資(zi)(zi)產(chan)2.83億元(yuan)，未及時(shi)調撥、核銷固定資(zi)(zi)產(chan)1046.54萬元(yuan)。
二、政策措施落實跟蹤審(shen)計情況
2016年(nian)，省(sheng)(sheng)審(shen)(shen)計廳采取上(shang)審(shen)(shen)下、交叉審(shen)(shen)等方式，整(zheng)合(he)審(shen)(shen)計力量，每季度對重(zhong)大政(zheng)(zheng)策措施落(luo)實(shi)情(qing)況持續進(jin)行(xing)審(shen)(shen)計。2016年(nian)下半年(nian)以來，圍繞扶貧攻堅(jian)、重(zhong)點項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)(mu)建設(she)(she)、資金統籌(chou)、放管服改(gai)(gai)革(ge)等重(zhong)點領域(yu)及相關政(zheng)(zheng)策措施落(luo)實(shi)情(qing)況，共(gong)審(shen)(shen)計1904個單位、3244個項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)(mu)，涉及資金1140.43億元。審(shen)(shen)計結(jie)果表明，有關部門和市(shi)縣認真貫徹黨(dang)中央(yang)國務院和省(sheng)(sheng)委省(sheng)(sheng)政(zheng)(zheng)府決(jue)策部署，進(jin)一(yi)步推進(jin)供(gong)給(gei)側結(jie)構性(xing)改(gai)(gai)革(ge)和“三去(qu)一(yi)降一(yi)補”政(zheng)(zheng)策落(luo)實(shi)，完善(shan)民生保障，深化“放管服”改(gai)(gai)革(ge)，加強(qiang)財(cai)政(zheng)(zheng)資金管理，加快重(zhong)大項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)(mu)建設(she)(she)，推動了重(zhong)大政(zheng)(zheng)策措施落(luo)實(shi)。審(shen)(shen)計發現的主要問題(ti)：
（一）項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)推(tui)進(jin)方面(mian) 。2個(ge)市州(zhou)14個(ge)縣(xian)(xian)區高標準農田(tian)等216個(ge)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)進(jin)展緩慢；11個(ge)縣(xian)(xian)區社會(hui)福利院等28個(ge)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)未按期建(jian)成，1.28億(yi)元資(zi)金閑(xian)置(zhi)超(chao)過(guo)1年；7個(ge)縣(xian)(xian)區集中供熱工程等20個(ge)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)未開(kai)(kai)工，閑(xian)置(zhi)資(zi)金2695.05萬元；1個(ge)市3個(ge)縣(xian)(xian)區9個(ge)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)未履行政府(fu)采購手續，11個(ge)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)違(wei)法分(fen)包或由不(bu)具備(bei)資(zi)質(zhi)自(zi)然人施工；5個(ge)縣(xian)(xian)區25個(ge)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)規劃(hua)審批、開(kai)(kai)工許(xu)可等建(jian)設手續不(bu)全。
（二(er)）資金(jin)統(tong)籌方面 。13個縣(xian)區(qu)(qu)閑置資金(jin)1.08億(yi)(yi)元；18個縣(xian)區(qu)(qu)滯留(liu)未撥(bo)資金(jin)2.68億(yi)(yi)元；1個市(shi)州(zhou)22個縣(xian)區(qu)(qu)財政(zheng)存量資金(jin)未及時(shi)使用11.84億(yi)(yi)元；2個縣(xian)6個項目自籌和配套資金(jin)未到位3.88億(yi)(yi)元；1個市(shi)14個縣(xian)區(qu)(qu)未收(shou)(shou)繳非稅收(shou)(shou)入6.22億(yi)(yi)元；5個縣(xian)區(qu)(qu)往來款清理不及時(shi)6.84億(yi)(yi)元。
（三）放(fang)管服(fu)改革(ge)方面。7個(ge)縣區88個(ge)單位(wei)82項(xiang)行政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)審(shen)批事(shi)項(xiang)未納(na)入(ru)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)務大廳集中受理(li)；9個(ge)縣區12個(ge)單位(wei)182項(xiang)行政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)審(shen)批流(liu)程、標準、結果等數據(ju)更新不及時；8個(ge)縣區34個(ge)單位(wei)30項(xiang)轉變政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)府職能事(shi)項(xiang)未落實，行政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)審(shen)批等事(shi)項(xiang)清理(li)不到位(wei)；3個(ge)縣110個(ge)單位(wei)11項(xiang)“放(fang)管服(fu)”改革(ge)措施(shi)落實不到位(wei)。
三、重點專項(xiang)資金審計情況(kuang)
（一）扶貧資金審計情況
省審(shen)計(ji)廳連續五年對(dui)扶(fu)(fu)貧(pin)(pin)(pin)資(zi)金(jin)進行審(shen)計(ji)。從(cong)對(dui)臨夏(xia)州東鄉縣(xian)等14個縣(xian)扶(fu)(fu)貧(pin)(pin)(pin)政(zheng)策(ce)措施落實(shi)(shi)和(he)(he)扶(fu)(fu)貧(pin)(pin)(pin)資(zi)金(jin)分配(pei)管理(li)使用的(de)審(shen)計(ji)情況看(kan)，市縣(xian)總體(ti)上能認真貫徹落實(shi)(shi)省委省政(zheng)府扶(fu)(fu)貧(pin)(pin)(pin)攻堅政(zheng)策(ce)措施和(he)(he)“1+17”精(jing)準扶(fu)(fu)貧(pin)(pin)(pin)方案(an)，加大扶(fu)(fu)貧(pin)(pin)(pin)攻堅力度，強化資(zi)金(jin)監(jian)管，扶(fu)(fu)貧(pin)(pin)(pin)開發工作取得積(ji)極成效。本(ben)次審(shen)計(ji)發現(xian)的(de)主要問(wen)題：
一是扶貧(pin)政(zheng)策措施(shi)落實(shi)方面。6個(ge)(ge)縣(xian)區未按計(ji)劃完成易(yi)地扶貧(pin)搬遷任務(wu)；3個(ge)(ge)縣(xian)440名學(xue)生未享(xiang)受國家助學(xue)金和減免學(xue)費政(zheng)策；3個(ge)(ge)縣(xian)未落實(shi)中高職學(xue)生免學(xue)費等補助資金1120.69萬元；8個(ge)(ge)縣(xian)新農(nong)合(he)統籌基金等結余9.7億元；3個(ge)(ge)縣(xian)產業扶貧(pin)項(xiang)目扶持貧(pin)困戶占比低于15%；9個(ge)(ge)縣(xian)131個(ge)(ge)扶貧(pin)項(xiang)目、6093.3萬元資金公(gong)示(shi)公(gong)開(kai)不(bu)到位。
二是扶(fu)貧(pin)(pin)資金統籌使用方面。10個(ge)縣(xian)(xian)落實扶(fu)貧(pin)(pin)資金統籌整合政策進展緩慢；14個(ge)縣(xian)(xian)扶(fu)貧(pin)(pin)項(xiang)目推進緩慢，滯留未(wei)撥專項(xiang)資金7.04億元(yuan)；13個(ge)縣(xian)(xian)虛報冒領(ling)(ling)、重(zhong)復領(ling)(ling)取扶(fu)貧(pin)(pin)資金7150.25萬元(yuan)；13個(ge)縣(xian)(xian)超標準(zhun)、超范圍發(fa)放危房改(gai)造等扶(fu)貧(pin)(pin)資金2.99億元(yuan)。
三是扶貧項目績效(xiao)管(guan)理方面。12個縣(xian)(xian)(xian)的(de)45個項目建成后閑置(zhi)未(wei)發揮(hui)效(xiao)益(yi)(yi)；3個縣(xian)(xian)(xian)12戶企業自身盈利差未(wei)發揮(hui)帶動作(zuo)用；11個縣(xian)(xian)(xian)逾期未(wei)收(shou)回貸款、互助(zhu)資(zi)(zi)金(jin)(jin)借款1.8億(yi)元；8個縣(xian)(xian)(xian)624個村級互助(zhu)社運行效(xiao)率低，8805萬元資(zi)(zi)金(jin)(jin)未(wei)發揮(hui)效(xiao)益(yi)(yi)；13個縣(xian)(xian)(xian)投資(zi)(zi)18.55億(yi)元的(de)390個項目未(wei)按期開工(gong)或建成；13個縣(xian)(xian)(xian)配套資(zi)(zi)金(jin)(jin)不到位8.58億(yi)元。
四是(shi)扶貧項目(mu)建設(she)管理方面。11個(ge)(ge)縣投(tou)資3.12億元的(de)良(liang)種羊繁育(yu)場等(deng)(deng)68個(ge)(ge)項目(mu)未招投(tou)標；11個(ge)(ge)縣投(tou)資15.22億元的(de)農村飲(yin)水安全(quan)等(deng)(deng)338個(ge)(ge)項目(mu)未驗(yan)收或竣工(gong)決算；5個(ge)(ge)縣違規(gui)(gui)將勞(lao)務工(gong)作(zuo)經(jing)費等(deng)(deng)690.08萬元打入個(ge)(ge)人(ren)賬戶；11個(ge)(ge)縣超限額、以現金等(deng)(deng)不合規(gui)(gui)的(de)方式(shi)支付(fu)、核(he)算資金2.99億元。
（二）全省保障性安居工程(cheng)跟(gen)蹤審計情(qing)況
省審(shen)計(ji)廳組織全省審(shen)計(ji)機關(guan)持續(xu)對(dui)全省城鎮(zhen)保障性安居工(gong)程進(jin)行審(shen)計(ji)。審(shen)計(ji)結(jie)果(guo)表明，各地各部門(men)積極推進(jin)保障性安居工(gong)程建(jian)設(she)，在改善困難群眾居住條(tiao)件、推進(jin)新(xin)型城鎮(zhen)化建(jian)設(she)、拉(la)動投資和消費、促進(jin)房地產市(shi)場平(ping)穩健(jian)康發展等方面取得了明顯成效(xiao)。本次(ci)審(shen)計(ji)發現的(de)主要問(wen)題：
一是目(mu)標任務管理和貨幣化安置(zhi)方(fang)面(mian)。18個市縣(xian)(xian)6365套棚(peng)戶(hu)(hu)區(qu)(qu)改(gai)(gai)(gai)造(zao)項目(mu)未(wei)開(kai)工建(jian)設，13個市縣(xian)(xian)6173套棚(peng)戶(hu)(hu)區(qu)(qu)改(gai)(gai)(gai)造(zao)安置(zhi)住房(fang)、公共租賃住房(fang)未(wei)建(jian)成；24個市縣(xian)(xian)未(wei)發放(fang)9502戶(hu)(hu)低收入家(jia)庭租賃補(bu)貼，4個市縣(xian)(xian)389戶(hu)(hu)農村危房(fang)未(wei)完成改(gai)(gai)(gai)造(zao)任務；3個縣(xian)(xian)1377套棚(peng)戶(hu)(hu)區(qu)(qu)改(gai)(gai)(gai)造(zao)拆遷補(bu)償進度緩(huan)慢(man)；5個市縣(xian)(xian)未(wei)完成棚(peng)戶(hu)(hu)區(qu)(qu)改(gai)(gai)(gai)造(zao)貨幣化安置(zhi)目(mu)標。
二(er)是資(zi)金(jin)(jin)管理使用(yong)方面。3個(ge)(ge)縣(xian)(xian)4個(ge)(ge)單位(wei)套取安(an)居工(gong)程(cheng)(cheng)專項(xiang)資(zi)金(jin)(jin)4681.93萬(wan)(wan)元(yuan)；27個(ge)(ge)市縣(xian)(xian)投(tou)資(zi)建設(she)的(de)保障性住房及配建的(de)商業設(she)施租售收入(ru)5.57億元(yuan)未(wei)按(an)規定(ding)納入(ru)政府性基金(jin)(jin)預算(suan)；34個(ge)(ge)市縣(xian)(xian)安(an)居工(gong)程(cheng)(cheng)資(zi)金(jin)(jin)21.23億元(yuan)閑置1年以上；4個(ge)(ge)市縣(xian)(xian)9個(ge)(ge)項(xiang)目由于規劃失誤等損失浪費1403.85萬(wan)(wan)元(yuan)；15個(ge)(ge)市縣(xian)(xian)擠占挪用(yong)專項(xiang)資(zi)金(jin)(jin)2.41億元(yuan)用(yong)于道路工(gong)程(cheng)(cheng)等支(zhi)出；21個(ge)(ge)市縣(xian)(xian)未(wei)從土地出讓凈收益中安(an)排3.26億元(yuan)資(zi)金(jin)(jin)用(yong)于安(an)居工(gong)程(cheng)(cheng)；14個(ge)(ge)縣(xian)(xian)區農村(cun)危(wei)房改造配套資(zi)金(jin)(jin)不到位(wei)4178.84萬(wan)(wan)元(yuan)；29個(ge)(ge)縣(xian)(xian)區未(wei)及時發(fa)放農村(cun)危(wei)房改造補助、租賃補貼3.68億元(yuan)。
三是工程(cheng)建(jian)設管理方面。18個(ge)市(shi)(shi)(shi)縣(xian)8737套(tao)保(bao)(bao)障性(xing)住房竣工驗收(shou)不規(gui)范(fan)；4個(ge)市(shi)(shi)(shi)縣(xian)已建(jian)成(cheng)的4828套(tao)安(an)居住房一年以上未(wei)交付使(shi)用；23個(ge)市(shi)(shi)(shi)縣(xian)1.97萬套(tao)保(bao)(bao)障房未(wei)辦理環評等(deng)審批手續即開工建(jian)設；4個(ge)市(shi)(shi)(shi)縣(xian)2174套(tao)貨幣(bi)化安(an)置房源未(wei)招(zhao)(zhao)(zhao)投(tou)(tou)標(biao)(biao)(biao)或(huo)政府采購，20個(ge)市(shi)(shi)(shi)縣(xian)39個(ge)項(xiang)目未(wei)履(lv)行招(zhao)(zhao)(zhao)投(tou)(tou)標(biao)(biao)(biao)程(cheng)序、虛假招(zhao)(zhao)(zhao)標(biao)(biao)(biao)等(deng)5.31億元；9個(ge)市(shi)(shi)(shi)縣(xian)23個(ge)項(xiang)目施工圖(tu)設計未(wei)審查或(huo)未(wei)達到(dao)抗(kang)震(zhen)設防等(deng)要求；12個(ge)市(shi)(shi)(shi)縣(xian)1.3萬套(tao)保(bao)(bao)障性(xing)住房未(wei)按照技術標(biao)(biao)(biao)準施工。
四是住房(fang)(fang)(fang)(fang)分(fen)配使用方面。25個(ge)(ge)(ge)市縣(xian)456戶(hu)騙(pian)取(qu)保(bao)障(zhang)(zhang)(zhang)性(xing)住房(fang)(fang)(fang)(fang)456套(tao)，40個(ge)(ge)(ge)市縣(xian)420戶(hu)騙(pian)取(qu)住房(fang)(fang)(fang)(fang)貨幣補貼153.59萬(wan)元；6個(ge)(ge)(ge)市縣(xian)54戶(hu)重復享(xiang)受住房(fang)(fang)(fang)(fang)保(bao)障(zhang)(zhang)(zhang)待遇；14個(ge)(ge)(ge)市縣(xian)316戶(hu)不符合保(bao)障(zhang)(zhang)(zhang)條件未及時退出；28個(ge)(ge)(ge)市縣(xian)692戶(hu)虛報冒領或重復領取(qu)農村(cun)危(wei)房(fang)(fang)(fang)(fang)改造補助資金1244.89萬(wan)元；11個(ge)(ge)(ge)市縣(xian)違規審(shen)批認(ren)定1625戶(hu)農村(cun)危(wei)房(fang)(fang)(fang)(fang)改造對象，領取(qu)補助資金1231.41萬(wan)元；29個(ge)(ge)(ge)市縣(xian)2萬(wan)套(tao)保(bao)障(zhang)(zhang)(zhang)性(xing)住房(fang)(fang)(fang)(fang)空置；11個(ge)(ge)(ge)市縣(xian)1255套(tao)保(bao)障(zhang)(zhang)(zhang)房(fang)(fang)(fang)(fang)住戶(hu)欠繳租金389.05萬(wan)元。
審(shen)計指出(chu)上述(shu)問題后，各有關部門積極整(zheng)改，安排或盤活資金9.65億元，追回(hui)被套取挪用資金1610.89萬元，追回(hui)違規(gui)領取補貼補助資金249.76萬元，清退違規(gui)分(fen)(fen)配(pei)的保(bao)(bao)障(zhang)性(xing)住房175套，清理使用閑置的保(bao)(bao)障(zhang)性(xing)住房8518套，給予12名責任人黨紀政紀處(chu)分(fen)(fen)或追究法律責任。
（三）城鄉低保(bao)(bao)及醫療保(bao)(bao)險基金審計(ji)情況
省(sheng)審(shen)計廳組(zu)織全省(sheng)審(shen)計機關對(dui)全省(sheng)城(cheng)(cheng)鄉(xiang)居民(min)最低生(sheng)活保障資(zi)金進行了(le)審(shen)計，并對(dui)定西(xi)市、慶陽(yang)市醫療(liao)保險基(ji)金進行了(le)審(shen)計，審(shen)計結(jie)果表明，城(cheng)(cheng)鄉(xiang)低保、醫保體系(xi)逐(zhu)步完善，制度不斷健全，標準逐(zhu)年(nian)提高，有(you)效保障了(le)城(cheng)(cheng)鄉(xiang)居民(min)基(ji)本(ben)生(sheng)活和病有(you)所醫。審(shen)計發現的主要問題(ti)：
一是資金(jin)籌集方面。10個(ge)縣區(qu)未(wei)安(an)排城鄉(xiang)低(di)保(bao)配(pei)套(tao)資金(jin)2232.67萬元，19個(ge)縣區(qu)未(wei)安(an)排城鄉(xiang)低(di)保(bao)工作(zuo)經費821.79萬元；2個(ge)縣低(di)保(bao)資金(jin)未(wei)專戶核算(suan)899.89萬元；靖遠縣將城鄉(xiang)低(di)保(bao)資金(jin)利息308.95萬元用(yong)于平衡(heng)預算(suan)。2個(ge)市2個(ge)區(qu)少征繳醫療保(bao)險費2821.96萬元；定西市未(wei)及時撥付職工醫保(bao)補(bu)助資金(jin)380.49萬元。
二(er)是管(guan)理使用(yong)方面(mian)。14個(ge)市(shi)州審(shen)核(he)把關不(bu)嚴，向不(bu)符(fu)合保(bao)(bao)障條件的1.19萬戶3.36萬人發放低(di)保(bao)(bao)資金(jin)(jin)5603.88萬元(yuan)；6個(ge)縣區擠占挪用(yong)低(di)保(bao)(bao)資金(jin)(jin)150.2萬元(yuan)；4個(ge)縣2189人違規(gui)享受低(di)保(bao)(bao)資金(jin)(jin)450.05萬元(yuan)；5個(ge)縣區滯留低(di)保(bao)(bao)資金(jin)(jin)7695.14萬元(yuan)。定西市(shi)安(an)定區3家醫院(yuan)(yuan)(yuan)和22個(ge)鄉(xiang)鎮衛生院(yuan)(yuan)(yuan)違規(gui)套(tao)取新農合基金(jin)(jin)61萬元(yuan)；2個(ge)市(shi)1個(ge)區3家醫院(yuan)(yuan)(yuan)違規(gui)收費179.27萬元(yuan)。
三是政策執行(xing)方面。16個(ge)縣(xian)(xian)區(qu)低(di)保(bao)資(zi)金(jin)年終滾存結余(yu)超出(chu)限額(e)2.71億(yi)元，2個(ge)縣(xian)(xian)區(qu)低(di)保(bao)資(zi)金(jin)結余(yu)和(he)利息(xi)收入(ru)(ru)(ru)未(wei)(wei)按(an)規定上(shang)繳財政122.92萬元；13個(ge)縣(xian)(xian)區(qu)未(wei)(wei)按(an)規定將困難家庭所有(you)成員(yuan)納入(ru)(ru)(ru)農村(cun)低(di)保(bao)；3個(ge)縣(xian)(xian)區(qu)將征地(di)拆遷(qian)戶等(deng)不(bu)符合低(di)保(bao)條(tiao)件的(de)4503戶1.55萬人(ren)納入(ru)(ru)(ru)低(di)保(bao)范圍。2個(ge)市(shi)12673名特困供養人(ren)員(yuan)、城(cheng)(cheng)鄉低(di)保(bao)人(ren)員(yuan)未(wei)(wei)參(can)(can)加基本醫療保(bao)險(xian)；2個(ge)市(shi)省內(nei)異地(di)結算平臺(tai)未(wei)(wei)建(jian)立或部分統籌地(di)區(qu)未(wei)(wei)接入(ru)(ru)(ru)；2個(ge)市(shi)未(wei)(wei)出(chu)臺(tai)整合城(cheng)(cheng)鄉居(ju)民醫保(bao)工作方案(an)，2個(ge)市(shi)2個(ge)區(qu)8574人(ren)次重復參(can)(can)保(bao)。
四是運行(xing)管理(li)方(fang)面。14個(ge)(ge)市(shi)州(zhou)均未建立低保信息共享平臺，申請(qing)救助家庭(ting)經(jing)濟狀況(kuang)核(he)對(dui)機制(zhi)未有效發揮(hui)作用；4個(ge)(ge)縣區享受低保人(ren)員情況(kuang)未按規定公示；3個(ge)(ge)縣審核(he)低保對(dui)象入戶率低于30%。2個(ge)(ge)市(shi)違規報銷(xiao)意外傷害醫(yi)療費用116.61萬(wan)元；6個(ge)(ge)縣區醫(yi)保經(jing)辦機構拖欠醫(yi)院醫(yi)保基金(jin)結算款917萬(wan)元；慶陽市(shi)和定西(xi)市(shi)安(an)定區少計提風險儲備金(jin)2134.12萬(wan)元。
審計指出上述問題(ti)后，省民政(zheng)廳、省財(cai)政(zheng)廳及時下發整改通知，各市州(zhou)政(zheng)府和(he)相關部(bu)門采取(qu)追繳資金、強化預(yu)算(suan)、推(tui)進大數據平臺建設等方(fang)式進行整改，歸還(huan)擠占挪用(yong)低保(bao)(bao)資金150.2萬元(yuan)，取(qu)消不符合條件的9801戶3.19萬人保(bao)(bao)障(zhang)資格，追回違規領取(qu)低保(bao)(bao)資金758.2萬元(yuan)、醫保(bao)(bao)基金208.36萬元(yuan)，推(tui)進社會救助(zhu)、醫療保(bao)(bao)險政(zheng)策公平公正和(he)規范透明運行。
（四）省級產(chan)業基金運行管理(li)審計情況
針對(dui)審計(ji)(ji)(ji)(ji)中(zhong)發(fa)(fa)現(xian)的省級(ji)產業(ye)基(ji)(ji)金(jin)(jin)運行(xing)管理不(bu)暢(chang)等問題，省審計(ji)(ji)(ji)(ji)廳對(dui)省級(ji)12項(xiang)產業(ye)基(ji)(ji)金(jin)(jin)進行(xing)了專項(xiang)審計(ji)(ji)(ji)(ji)，同(tong)時對(dui)2016年新(xin)設立的中(zhong)小企(qi)業(ye)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)基(ji)(ji)金(jin)(jin)、PPP支持(chi)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)基(ji)(ji)金(jin)(jin)進行(xing)了審計(ji)(ji)(ji)(ji)調查。審計(ji)(ji)(ji)(ji)結果表明，產業(ye)基(ji)(ji)金(jin)(jin)通(tong)過股(gu)權投(tou)資和債(zhai)權投(tou)資風(feng)險補償(chang)及政策(ce)性投(tou)資補助，在一定程度上推動了企(qi)業(ye)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)和產業(ye)升級(ji)，取得了較好的經濟效益(yi)和社會效益(yi)。審計(ji)(ji)(ji)(ji)發(fa)(fa)現(xian)的主要問題：
一是基(ji)(ji)金(jin)管理(li)(li)使用方面(mian)。7項基(ji)(ji)金(jin)募(mu)集社(she)會(hui)資(zi)金(jin)困(kun)難、進展緩慢，基(ji)(ji)金(jin)閑置28.27億(yi)元(yuan)。蘭白基(ji)(ji)金(jin)擔保機構出資(zi)比例(li)低，科技貸款規模與基(ji)(ji)金(jin)使用辦法差距大(da)。3項基(ji)(ji)金(jin)違規購買理(li)(li)財產品(pin)獲得收(shou)益(yi)4180.62萬元(yuan)，4.61億(yi)元(yuan)基(ji)(ji)金(jin)未專(zhuan)戶存儲。
二是(shi)小微企業(ye)(ye)貸款(kuan)方面。2項基金(jin)投(tou)向初創期、早(zao)中期企業(ye)(ye)的(de)(de)比例較低。小微企業(ye)(ye)貸款(kuan)困(kun)難未有效解(jie)決，全省(sheng)3377戶小微企業(ye)(ye)申請(qing)擔保貸款(kuan)，由于(yu)大部(bu)分(fen)小微企業(ye)(ye)無資產(chan)抵押(ya)等原因，實(shi)際(ji)放(fang)貸295戶，占申請(qing)企業(ye)(ye)的(de)(de)8.74%；貸款(kuan)13.23億元(yuan)，占可貸款(kuan)額度的(de)(de)8.24%。
三(san)是相關工作推進緩(huan)慢。2016年新設立的中(zhong)(zhong)小企業發展基(ji)(ji)金(jin)、PPP支持發展基(ji)(ji)金(jin)由(you)于(yu)實施方案(an)未(wei)出臺、社(she)會資(zi)(zi)金(jin)募集困難、爭取中(zhong)(zhong)央資(zi)(zi)金(jin)未(wei)到位等原(yuan)因，7億(yi)元基(ji)(ji)金(jin)閑置。此外，9.7億(yi)元的農業擔(dan)(dan)保(bao)資(zi)(zi)金(jin)，由(you)于(yu)機構組建和業務(wu)推進緩(huan)慢，僅為21戶農業企業擔(dan)(dan)保(bao)貸款(kuan)5370萬(wan)元。
（五(wu)）林業生態專項資金管(guan)理使用審計(ji)情況(kuang)
省審計(ji)(ji)廳對(dui)2014至2015年林(lin)業(ye)(ye)生態(tai)專項資金管(guan)理使用情(qing)況進行了(le)審計(ji)(ji)。審計(ji)(ji)結(jie)果表明，天然林(lin)資源保(bao)護(hu)等四大(da)林(lin)業(ye)(ye)重點生態(tai)工程(cheng)的實施，加快推(tui)進了(le)全省林(lin)業(ye)(ye)生態(tai)建設步伐，生態(tai)效益(yi)(yi)、經濟(ji)效益(yi)(yi)和社(she)會效益(yi)(yi)顯著提(ti)高。審計(ji)(ji)發現的主要問(wen)題(ti)：
一是政策執行方面。6個單位(wei)2451.57萬(wan)元(yuan)未招投標及政府采購。林(lin)業專項資金下(xia)達(da)不(bu)及時，省(sheng)林(lin)業廳2015年(nian)(nian)9月底下(xia)達(da)專項資金33.09億元(yuan)，只(zhi)占年(nian)(nian)度項目資金的51.8%，低于專項資金同期下(xia)達(da)90%的要求。
二是項目(mu)建(jian)(jian)設(she)(she)及資(zi)產管理方面(mian)。33個(ge)項目(mu)未(wei)按期完成建(jian)(jian)設(she)(she)任務(wu)，3.14億元(yuan)(yuan)資(zi)金未(wei)支(zhi)出。洮河(he)林業局(ju)200萬元(yuan)(yuan)的林區護林防火道路維修建(jian)(jian)設(she)(she)項目(mu)未(wei)批先建(jian)(jian)。小隴山(shan)林業實驗(yan)局(ju)違規(gui)支(zhi)付保證金315.9萬元(yuan)(yuan)為職工貸(dai)款(kuan)提供擔保。5個(ge)單(dan)位1074.01萬元(yuan)(yuan)固定資(zi)產賬實不符。
三是財務收(shou)支(zhi)方面。3個(ge)單位(wei)擠占挪用專項(xiang)資(zi)金(jin)858.92萬(wan)(wan)元(yuan)用于家屬樓暖氣費(fei)等支(zhi)出(chu)；4個(ge)單位(wei)超支(zhi)公用經費(fei)2845.08萬(wan)(wan)元(yuan)，閑置天保管護費(fei)等資(zi)金(jin)1072.5萬(wan)(wan)元(yuan)；3個(ge)單位(wei)收(shou)支(zhi)未統一核(he)算和(he)納(na)入部(bu)門決算，4個(ge)單位(wei)少計(ji)收(shou)入1374.61萬(wan)(wan)元(yuan)，1個(ge)單位(wei)大額使用現金(jin)929.07萬(wan)(wan)元(yuan)；6個(ge)單位(wei)以(yi)撥(bo)代支(zhi)、虛列支(zhi)出(chu)5403.11萬(wan)(wan)元(yuan)，3個(ge)單位(wei)往來款1.26億元(yuan)長期掛賬(zhang)未清(qing)理(li)。
四、國有企(qi)業審計情況(kuang)
省審計(ji)(ji)廳主(zhu)要(yao)對靖遠煤電集團公司、華龍證券公司進行了審計(ji)(ji)，同時對省住建廳等6個部(bu)(bu)門下(xia)屬12戶企業(ye)進行了審計(ji)(ji)調查。審計(ji)(ji)結(jie)果表明，上述(shu)企業(ye)能(neng)遵(zun)守企業(ye)財務(wu)制(zhi)度，加強內(nei)部(bu)(bu)管理，通過深化改(gai)革，提質增(zeng)效，有效應對經濟下(xia)行壓力，實(shi)現國有資產保(bao)值增(zeng)值。審計(ji)(ji)發現的主(zhu)要(yao)問題：
（一(yi)）公司(si)治(zhi)理和科技(ji)創新方面。靖遠(yuan)煤(mei)電集(ji)團公司(si)和所屬劉(liu)化公司(si)無外部董事，且(qie)劉(liu)化公司(si)無職(zhi)工董事，對所屬兩(liang)戶企(qi)業(ye)無實質控制(zhi)權。華龍證券公司(si)董事會各專門(men)委員會未有效履行職(zhi)責，監(jian)事會未發(fa)揮應(ying)有作用(yong)，“三重一(yi)大”決(jue)策事項(xiang)未上報省政(zheng)府國(guo)資委，自營業(ye)務(wu)決(jue)策事項(xiang)記錄缺失。靖煤(mei)集(ji)團公司(si)研發(fa)投入(ru)未達到(dao)國(guo)家規定占(zhan)主(zhu)營業(ye)務(wu)收入(ru)1.5%的(de)標準(zhun)，不利于(yu)企(qi)業(ye)科技(ji)創新和產業(ye)鏈延伸等可持續發(fa)展(zhan)。
（二）財務管理(li)和(he)資(zi)金使用(yong)方面。2戶(hu)企業少計收(shou)入、少計提安全(quan)生(sheng)產費(fei)等資(zi)金2.01億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)。靖遠煤(mei)電集團公(gong)(gong)司欠繳稅費(fei)及(ji)住(zhu)房公(gong)(gong)積金6.51億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)，21.25億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)對外投(tou)(tou)資(zi)收(shou)益低下(xia)，對所屬企業16.4億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)貸款(kuan)擔保、5000萬元(yuan)(yuan)(yuan)股權收(shou)購未報省政府國資(zi)委備案審核，7.54億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)擔保存(cun)在風險。華龍證券(quan)公(gong)(gong)司基(ji)金投(tou)(tou)資(zi)進(jin)展緩慢，違規用(yong)創業投(tou)(tou)資(zi)基(ji)金20.33億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)購買理(li)財產品，墊付(fu)募集資(zi)金本息1.47億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)，應收(shou)款(kuan)項1315萬元(yuan)(yuan)(yuan)未及(ji)時清理(li)。
（三）企(qi)(qi)(qi)業(ye)改(gai)革和薪酬管(guan)理(li)方面(mian)。省直(zhi)6個(ge)部門下屬12戶(hu)(hu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)改(gai)革不(bu)徹(che)底、監(jian)管(guan)不(bu)到位，工(gong)資管(guan)理(li)不(bu)規范，2戶(hu)(hu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)事企(qi)(qi)(qi)不(bu)分、職工(gong)兩(liang)頭取薪，7戶(hu)(hu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)未(wei)(wei)實(shi)行(xing)工(gong)資總額(e)管(guan)理(li)，3戶(hu)(hu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)工(gong)資總額(e)雖報相(xiang)關(guan)部門審核(he)，但審批流于形式。12戶(hu)(hu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)人均(jun)工(gong)資水平和負責人薪酬高于省政府國資委監(jian)管(guan)的34戶(hu)(hu)省屬企(qi)(qi)(qi)業(ye)，其中(zhong)4戶(hu)(hu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)工(gong)資總額(e)增長超過企(qi)(qi)(qi)業(ye)經(jing)濟效益增長，9戶(hu)(hu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)工(gong)資性(xing)支出未(wei)(wei)納(na)入(ru)工(gong)資總額(e)核(he)算。
五、重(zhong)點(dian)建設項目審計情況
省(sheng)審(shen)計(ji)(ji)廳重點對(dui)4條高(gao)速公路建(jian)設(she)和土地(di)征用(yong)費、4個(ge)災后重建(jian)項(xiang)(xiang)目(mu)、4個(ge)公共建(jian)筑項(xiang)(xiang)目(mu)建(jian)設(she)及竣(jun)工決(jue)算(suan)情況進行了審(shen)計(ji)(ji)，全程跟(gen)蹤審(shen)計(ji)(ji)敦煌文(wen)博會重大建(jian)設(she)項(xiang)(xiang)目(mu)，促進節約(yue)財政資金6.95億元。審(shen)計(ji)(ji)結果(guo)表明，有關市縣和施(shi)工企業加強協調配合，規范項(xiang)(xiang)目(mu)管理，積極推動項(xiang)(xiang)目(mu)早日建(jian)成發揮效益。審(shen)計(ji)(ji)發現(xian)的主要問題：
（一）資金管(guan)理(li)(li)使用方面。3個縣367.51萬元征(zheng)地拆(chai)遷款存(cun)放在個人賬戶；平涼市(shi)及5個縣區9個單(dan)位違規將征(zheng)地補(bu)償費(fei)上繳國(guo)庫或財政專戶557.41萬元；3個單(dan)位擠占挪用征(zheng)地管(guan)理(li)(li)費(fei)、基(ji)建資金872.27萬元。
（二(er)）工(gong)程(cheng)管理結算方面。營（景泰縣營盤水）雙（古浪(lang)縣泗水鎮(zhen)雙塔）高(gao)速公(gong)路等3個(ge)項目(mu)(mu)的11個(ge)子項目(mu)(mu)2356.45萬(wan)元(yuan)(yuan)未公(gong)開招投(tou)標；3個(ge)項目(mu)(mu)超(chao)概(gai)算投(tou)資(zi)1.97億元(yuan)(yuan)；11個(ge)項目(mu)(mu)多計工(gong)程(cheng)價款、項目(mu)(mu)成本1.21億元(yuan)(yuan)；6個(ge)項目(mu)(mu)多計、虛列待攤投(tou)資(zi)3.75億元(yuan)(yuan)；2個(ge)項目(mu)(mu)超(chao)支、虛列項目(mu)(mu)管理費203.67萬(wan)元(yuan)(yuan)。
（三(san)）項目管(guan)理績效方面。營雙高速公(gong)路(lu)14.19億(yi)元資本金未到位；省公(gong)路(lu)建(jian)設管(guan)理集團公(gong)司未兌付征地(di)拆遷補償費4197.59萬(wan)元；3個(ge)縣(xian)區違反協議(yi)降低(di)補償標準、農戶(hu)對補償費存在(zai)異議(yi)等原因滯(zhi)留(liu)、結(jie)余(yu)補償費826.93萬(wan)元。
; 六、審計移(yi)送的重大(da)違紀(ji)違法問題線(xian)索情況(kuang)
在上述(shu)各項審(shen)計(ji)(ji)(ji)中(zhong)，省(sheng)(sheng)審(shen)計(ji)(ji)(ji)廳堅持依(yi)法(fa)文(wen)明審(shen)計(ji)(ji)(ji)，敢于亮劍，發(fa)現并向司法(fa)、紀檢監察和有(you)(you)關(guan)部門移送涉(she)嫌重大(da)違(wei)(wei)紀違(wei)(wei)法(fa)問(wen)題線索(suo)60起，涉(she)案(an)金額11.73億元，同時配合中(zhong)紀委、省(sheng)(sheng)紀委查辦了一批重特大(da)腐敗案(an)件。有(you)(you)關(guan)部門認真查處審(shen)計(ji)(ji)(ji)移送的(de)案(an)件線索(suo)和違(wei)(wei)紀違(wei)(wei)法(fa)事(shi)項，加(jia)大(da)問(wen)責力度，已處理相關(guan)責任人54人。分析審(shen)計(ji)(ji)(ji)移送的(de)案(an)件線索(suo)，主(zhu)要有(you)(you)以下特點(dian)：
一(yi)是(shi)騙(pian)取套取扶貧、醫(yi)保等財(cai)政資金(jin)的問題(ti)(ti)多(duo)發頻發。一(yi)些基層(ceng)單位審核把關不嚴，個別(bie)人(ren)員涉(she)嫌利益輸送，與企業、自然人(ren)內外勾結，采(cai)取虛報(bao)冒領(ling)、重(zhong)復申(shen)報(bao)等方式，騙(pian)取套取財(cai)政資金(jin)和保障性住(zhu)房。此類問題(ti)(ti)線索有14起，涉(she)案金(jin)額5418.87萬元。
二是工(gong)(gong)程(cheng)建(jian)設領(ling)域和一些企(qi)業(ye)(ye)(ye)弄虛作假問題亟(ji)待(dai)整治(zhi)。部分(fen)(fen)重點(dian)項目未公(gong)開招標(biao)、虛假招投標(biao)、圍標(biao)串標(biao)，工(gong)(gong)程(cheng)建(jian)設管(guan)理資質造(zao)假；部分(fen)(fen)施工(gong)(gong)企(qi)業(ye)(ye)(ye)違(wei)法轉分(fen)(fen)包項目形(xing)成工(gong)(gong)程(cheng)質量隱患，偷稅(shui)漏稅(shui)；部分(fen)(fen)供貨企(qi)業(ye)(ye)(ye)虛開增(zeng)值稅(shui)發票；有的保險公(gong)司簽訂“陰陽”合同，逃(tao)避賠償(chang)責(ze)任。此類問題線索(suo)有31起(qi)，涉案金額(e)6.49億元。
三是公款(kuan)(kuan)私(si)存(cun)和資金(jin)管理混亂的(de)問題仍較突出(chu)(chu)。公款(kuan)(kuan)私(si)存(cun)、白條列支、私(si)設“小金(jin)庫”，違規(gui)(gui)收費、違規(gui)(gui)出(chu)(chu)借資金(jin)、違規(gui)(gui)開設銀行賬(zhang)(zhang)戶、購買理財產品及利(li)息收入不入賬(zhang)(zhang)，個別合作(zuo)社偽造會計(ji)賬(zhang)(zhang)簿、信息嚴(yan)重不實、資金(jin)管理混亂；個別公職(zhi)人員經商辦(ban)企業的(de)問題還未根治。此類(lei)問題線(xian)索有15起，涉(she)案金(jin)額4.7億(yi)元(yuan)。
省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)審計廳對(dui)(dui)(dui)上述問(wen)(wen)(wen)題依紀依法作出處理(li)外，重點對(dui)(dui)(dui)2016年以來重大政策措施跟蹤審計發現的一(yi)些(xie)突(tu)出問(wen)(wen)(wen)題，如虛報(bao)固定資(zi)產(chan)投(tou)資(zi)、隨意調整城市規劃，以及(ji)(ji)保障性安居工程、扶貧資(zi)金(jin)、重點建(jian)設(she)項(xiang)目、國有企業等(deng)方面審計發現的問(wen)(wen)(wen)題進(jin)行(xing)(xing)了歸納分析(xi)，對(dui)(dui)(dui)一(yi)些(xie)傾向性、深層次(ci)問(wen)(wen)(wen)題和屢審屢犯問(wen)(wen)(wen)題，以《審計專(zhuan)報(bao)》形(xing)式上報(bao)省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)委省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)政府，省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)委省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)政府主要領導(dao)高度(du)重視，作出重要批(pi)示，要求認真整改(gai)、追責(ze)問(wen)(wen)(wen)責(ze)、健全(quan)制度(du)、規范(fan)管理(li)。省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)委省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)政府督查室將重大政策措施跟蹤審計及(ji)(ji)省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)委省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)政府領導(dao)批(pi)示列(lie)入重點督查事項(xiang)，省(sheng)(sheng)(sheng)(sheng)審計廳每季度(du)對(dui)(dui)(dui)整改(gai)情況(kuang)進(jin)行(xing)(xing)“回頭看”，半年組織專(zhuan)項(xiang)督查。通(tong)過(guo)緊盯整改(gai)，促進(jin)新開工、完工項(xiang)目148個，加快(kuai)審批(pi)或項(xiang)目進(jin)度(du)217個；統籌整合、加快(kuai)下達(da)專(zhuan)項(xiang)資(zi)金(jin)7.59億(yi)元(yuan)，收繳各類財政資(zi)金(jin)6億(yi)元(yuan)；對(dui)(dui)(dui)2141人進(jin)行(xing)(xing)了追責(ze)問(wen)(wen)(wen)責(ze)，其中黨紀政紀處分607人，誡勉談話、約(yue)談等(deng)1532人。
省審計廳下一步(bu)將認真督促(cu)有關部(bu)(bu)門、單位和地方持續整(zheng)改，嚴肅追責問責，特(te)別對甘南、張掖、酒(jiu)泉等3個(ge)市州部(bu)(bu)分公(gong)職人員(yuan)涉嫌(xian)經(jing)商辦企業的問題(ti)，加大督查問責力度，確保整(zheng)改到(dao)位。省政府將在11月底(di)前向省人大常委會專題(ti)報告整(zheng)改情況。
七、審計建議
（一）嚴格預(yu)算剛(gang)性(xing)約(yue)束(shu)(shu)。建(jian)議：一是落實(shi)減稅降(jiang)費各項政(zheng)策，堅持(chi)依法(fa)征(zheng)收(shou)(shou)、應收(shou)(shou)盡(jin)收(shou)(shou)，加大收(shou)(shou)入征(zheng)管力度(du)，切實(shi)提(ti)高(gao)收(shou)(shou)入質量。二是深化(hua)部門預(yu)算改(gai)革，堅持(chi)預(yu)算剛(gang)性(xing)約(yue)束(shu)(shu)，進一步細化(hua)預(yu)算編制，提(ti)高(gao)年初預(yu)算到位(wei)(wei)率。三是深化(hua)國庫(ku)集中收(shou)(shou)付制度(du)改(gai)革，清(qing)理規范財(cai)政(zheng)專戶和預(yu)算單位(wei)(wei)銀(yin)行賬戶，提(ti)高(gao)財(cai)政(zheng)資(zi)金運行效(xiao)率和財(cai)務管理水平。
（二(er)）推(tui)進資(zi)(zi)金(jin)統(tong)籌(chou)整(zheng)(zheng)合。建議：一是優化支(zhi)出(chu)結構，用好(hao)增量(liang)，盤活存量(liang)，清理(li)整(zheng)(zheng)合專項(xiang)(xiang)(xiang)轉移支(zhi)付(fu)。二(er)是加(jia)強(qiang)項(xiang)(xiang)(xiang)目庫特別是儲備(bei)項(xiang)(xiang)(xiang)目建設(she)，做好(hao)資(zi)(zi)金(jin)安(an)排與項(xiang)(xiang)(xiang)目計劃協同(tong)，強(qiang)化績效管理(li)，提高支(zhi)出(chu)時效性(xing)。三是加(jia)大資(zi)(zi)金(jin)統(tong)籌(chou)使用力度(du)(du)，加(jia)快涉農整(zheng)(zheng)合資(zi)(zi)金(jin)支(zhi)出(chu)進度(du)(du)，完(wan)善縣級基本財(cai)力保障機制，全力支(zhi)持扶貧攻(gong)堅行動和縣域經濟發展。
（三）及早防范化解風(feng)險(xian)。建議：一是(shi)嚴格實行政府債(zhai)務(wu)限額制(zhi)度，建立(li)完善(shan)風(feng)險(xian)評估(gu)、預警和(he)(he)應(ying)急處置機制(zhi)，嚴肅查處違法違規舉債(zhai)、變(bian)相(xiang)擔保、違規使(shi)用債(zhai)券資(zi)金(jin)等問題。二是(shi)強化企(qi)業內部控制(zhi)和(he)(he)外部監管(guan)(guan)，密切跟蹤金(jin)融業務(wu)創新情況，防范國有企(qi)業經營風(feng)險(xian)和(he)(he)區(qu)域性金(jin)融風(feng)險(xian)。三是(shi)建立(li)健全財政投入基金(jin)監管(guan)(guan)和(he)(he)評估(gu)機制(zhi)，著力(li)解決資(zi)金(jin)趴窩和(he)(he)中小企(qi)業融資(zi)難的矛盾，有效發(fa)揮產業基金(jin)的引(yin)領和(he)(he)帶動(dong)作用。
（四）發揮投(tou)(tou)資(zi)(zi)帶動效(xiao)應。建議(yi)：一是加(jia)強(qiang)對政(zheng)(zheng)策落(luo)實情況的督促(cu)檢查，促(cu)進政(zheng)(zheng)令暢通，強(qiang)化(hua)追責問責，確(que)保政(zheng)(zheng)策落(luo)地生根、發揮實效(xiao)。二是加(jia)強(qiang)部門(men)(men)間的協調配(pei)合，全過程、全方(fang)位(wei)監管(guan)(guan)政(zheng)(zheng)府投(tou)(tou)資(zi)(zi)建設項(xiang)(xiang)目(mu)，加(jia)大對高估(gu)冒算、違規招投(tou)(tou)標等行(xing)為的處罰力(li)度(du)，推(tui)動政(zheng)(zheng)府投(tou)(tou)資(zi)(zi)項(xiang)(xiang)目(mu)規范管(guan)(guan)理。三是深化(hua)“放管(guan)(guan)服”改(gai)革(ge)，推(tui)行(xing)部門(men)(men)聯審(shen)聯批(pi)制度(du)，縮短項(xiang)(xiang)目(mu)前期準(zhun)備，促(cu)進項(xiang)(xiang)目(mu)及早(zao)落(luo)地見效(xiao)，發揮項(xiang)(xiang)目(mu)拉動經濟增長作用。（信息來源:甘肅省審(shen)計廳）
主辦(ban)單(dan)位：甘肅祁(qi)連山(shan)水(shui)泥集團有(you)限公司 版權所有(you)：甘肅祁(qi)連(lian)山水(shui)泥集團有(you)限公司
